上海股权转让需要交哪些税?

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上海股权转让需要交哪些税呢?公司在经营过程中很多股东都会涉及到股权转让,那么股权转让需要交哪些税呢?下面就跟随韧启一起来了解一下吧!

在公司的经营发展过程中,股权转让是一种很常见的行为,转让过程中的税负也成为企业和财税人非常头疼的事情。今天我们就来看看股权转让要交哪些税呢?股权转让主要涉及4种税,分别是增值税、企业所得税、个人所得税和印花税。

一、增值税

首先我们来看一下增值税,股权转让增值税的纳税主体是股权转让方。不过并不是所有股权转让行为都要缴纳增值税,个人和个体户转让上市公司股权免征增值税。任何持股主体,转让未上市公司的股权都不属于增值税征收范围。只有公司、合伙企业和个人独资企业作为持股主体转让上市公司股权时,才需要按转让金融商品缴纳增值税。而金融商品转让的增值税税率,一般纳税人为6%,小规模纳税人为3%。

二、企业所得税

股权转让的税收中,大家最关心的就是企业所得税。所得税是针对股权转让方的,至于到底是企业所得税还是个人所得税就要看转让方是企业还是个人了。股权转让双方,主要分以下四种情况:一是持股主体是企业,转让给个人,二是持股主体是企业,转让给企业,三是持股主体是个人,转让给个人,四是持股主体是个人,转让给企业。第一和第二种情况持股主体企业需要缴纳企业所得税。

符合条件的小型微利企业,企业所得税税率是20%,高新技术企业,企业所得税税率为15%。它的计算公式:企业应纳所得税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)*适用税率。

三、个人所得税

股权转让的个人所得税,要以股权转让方为纳税人,以受让方为代扣扣缴义务人。这跟增值税刚刚相反,增值税是卖方代扣代缴买方的增值税,股权转让个人所得税是买方代扣代缴卖方的所得税。它的计算公式:个人应纳所得税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)*20%。

四、印花税

股权转让要签股权转让合同或协议,而法规规定交易合同是需要缴纳印花税的。与其它税种不同,印花税是对签订股权转让合同的双方征收的,双方都需要缴印花税。需要注意的是:被投资企业不用缴印花税,也没有代扣代缴的义务,而是由股权转受双方自己完成。它的计算公式:应纳印花税额=合同所载金额总额*5/10000。

给大家整理一下股权转让的流程:

1、领取公司变更登记申请表

2、变更营业执照,就是修改公司章程的股东会决议,股权转让协议签的。

3、变更税务登记。

如果有哪些不清楚的地方,可以随时咨询我。

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