上海公司注销过程中需要注意哪些税务问题?
5天前

公司想要注销,想要顺利完成,那么就要在注销之前进行自查,如果税务方面有问题,那么注销过程可能会被罚款,下面就一起来看看上海公司注销过程有哪些税务问题需要格外注意!

上海公司注销过程中需要注意哪些税务问题?

1、账面有存货,但无实物

(1)已经销售的货物不做账、不开发票,隐瞒销售收入,同时销售成本不结转,导致账面存货数大于实际库存数。需立即进行自查,并补缴增值税、企业所得税等税款。

(2)存货损毁需查明原因,如果有充分证据证明属于合理损耗,那么增值税无需处理,损失也可以在企业所得税前扣除。

2、账面有存货,但已过期

该情况有两种处理方式:
(1)作为资产损失处理;

(2)低价销售。

3、增值税有留底不能退,开票给关联方了

在此需要提醒注意的是:与关联公司之间的交易必须有合理的商业目的,且价格公允,否则,可能会被认定为虚开发票!

4、老板从公司借款未归还

企业注销前一定要好好自查一下“其他应收款”等往来科目。

5、印花税未足额缴纳

印花税的征税范围非常广泛,购销、租赁、注资、营业账簿等都涉及印花税。

而这平时不起眼的小税种在注销的时候通常会被税务局翻个底朝天。

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